Налог на профессиональный доход— это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Применять его могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые одновременно соблюдают следующие условия:

• получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
• не имеют работодателя;
• не имеют работников, с которыми оформлены трудовые договоры;
• годовой доход составляет не более 2,4 млн рублей.

Преимущества режима:

• администрирование осуществляется в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения «Мой налог»;
• низкие налоговые ставки – 4% (с доходов от физических лиц) и 6% (с доходов от юридических лиц и ИП);
• предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей.

О том, как стать налогоплательщиком налогом на профессиональный доход и какие установлены ограничения для применения НПД рассказала заместитель руководителя УФНС России по Брянской области Светлана Любутина.

С 2025 года по налогу на доходы физических лиц вводится прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что вместо двухступенчатой шкалы налогообложения 13 % и 15 % (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) будет действовать пятиступенчатая. Размер новых прогрессивных ставок будет зависеть от величины и вида полученного налогоплательщиком дохода:

• 13 % - для доходов до 2,4 млн рублей в год;
• 15 % - от 2,4 млн до 5 млн рублей в год;
• 18 % - от 5 млн до 20 млн рублей в год;
• 20 % - от 20 млн до 50 млн рублей в год;
• 22 % - свыше 50 млн рублей в год.

Новая прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ будет применяться к основным доходам физических лиц: зарплате, доходам по гражданско-правовым договорам, выигрышам участников азартных игр и лотерей, доходам от аренды, а также доходам ИП, находящихся на общей системе налогообложения.

О том, какие изменения ожидают налогоплательщиков в 2025 году и о нововведениях по налогу на доходы физических лиц рассказала начальник отдела камерального контроля по НДФЛ и СВ № 2 УФНС России по Брянской области Галина Субратова.

Как выглядит портрет современного налоговика? Что вручают сотрудникам ФНС в первый день работы? И причем здесь мозговой штурм? А также зачем службе "железные люди"? Об этом и не только в День работника налоговых органов вы узнаете в очередном выпуске программы "Налоги" с Никой Янковой.

В УФНС России по Брянской области проведена пресс-конференция для представителей региональных средств массовой информации. Темой встречи стало исполнение налоговых уведомлений в 2024 году.

До 2 декабря 2024 года жителям Брянщины необходимо заплатить налоги за прошлый год. Общая сумма поступлений по прогнозам составит более 2,5 млрд рублей. Уже сейчас в консолидированный бюджет Брянской области от физических лиц уже поступило 1,2 млрд рублей.

Начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 2 Галина Субратова рассказала о налоге на доходы в виде процентов, полученных в 2023 году по вкладам в банках, который в 2024 году граждане впервые заплатят.

Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход по ним.

Расчет производиться следующим образом: полученный по всем продуктам процентный доход за год суммируется и, если полученная сумма превышает установленный лимит, с суммы этого превышения будет начислен НДФЛ. Ставка налога составляет 13% (или 15%, если годовой доход гражданина превышает 5 млн рублей).

Лимит зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают следующим образом: 1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год, в котором получен доход. В 2023 году максимальная ключевая ставка принята на уровне 15%, следовательно, необлагаемый налогом лимит составит 150 тыс. рублей (1 000 000?15% = 150 тыс. рублей).

Таким образом, тем физическим лицам, у которых доход по процентам превысил необлагаемую сумму 150 тыс. рублей, налоговый орган самостоятельно исчислил налог и направил уведомление на уплату.

В текущем году более 8 тыс. гражданам впервые начислен налог на доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере порядка 280 млн рублей.

21 ноября -  День работника налоговых органов Российской Федерации. Руководитель УФНС России по Брянской области Андрей Маркелов поздравил своих коллег, а также ветеранов налоговых органов, с наступающим профессиональным праздником, выразив слова благодарности за эффективный труд.

В своем интервью он рассказал о развитии цифровых технологий в налоговом администрировании, которые позволяют в том числе контролировать деятельность бизнеса в режиме реального времени. Учет и обработка данных о каждой хозяйственной операции налогоплательщика обеспечивают сплошной контроль за правильностью формирования налоговой базы.

Применение налогоплательщиками цифровых инструментов способствует эффективному взаимодействию с налоговой службой:

• доступность исполнять свою обязанность с использованием электронных сервисов;
• использование электронных платформ налоговой службы для обеспечения чистоты ведения бизнеса: сервис ФНС России «Прозрачный бизнес», «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства» и другие;
• уплата налогов через «Личный кабинет налогоплательщика».

В своем выступлении Андрей Маркелов также напомнил о приближающемся сроке уплаты имущественных налогов за 2023 год – не позднее 2 декабря. Жители Брянской области исполняют свои обязанности по уплате налогов. В бюджет Брянской области уже поступило 1,2 млрд рублей.

Упрощенная система налогообложения - один из специальных налоговых режимов. Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели при регистрации или после перехода на УСН с иных режимов налогообложения.

Применять упрощенную систему налогообложения можно, если:

• вновь созданная организация или вновь зарегистрированный ИП не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет уведомляют налоговый орган о переходе на УСН;
• действующие организации и ИП, желающие применять УСН со следующего календарного года, не позднее 31 декабря текущего года представляют уведомление о переходе.

Главными преимуществами УСН являются:

• низкая налоговая нагрузка по сравнению с общим режимом;
• невысокие налоговые ставки и возможность самим выбрать подходящий объект налогообложения;
• декларация по УСН подается один раз в год;
• простой налоговый учет;
• много видов деятельности, при которых можно применять УСН;
• режим действует во всех регионах России;
• для предпринимателей "упрощенку" можно совмещать с патентной системой.

О том, что такое упрощенная система налогообложения, кто может работать на УСН, какие бывают ставки налога, преимущества специального режима, а также какие изменения по УСН ожидаются с 2025 года в своем интервью на телеканале «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов №1 УФНС России по Брянской области Наталья Ермакова.

Какие налоги платят самозанятые, что такое автоматизированная упрощенная система налогообложения и какие компании пользуются налоговым мониторингом. Об этом расскажет Ника Янковая в новом выпуске.

В этом году держатели вкладов впервые могут получить налоговое уведомление за доход от процентов. Как формируется его сумма, какой процент вкладчиков затронет, как и до какого срока надо заплатить?

В регионе завершается рассылка налоговых уведомлений за 2023 год. Всего направлено 445 тысяч налоговых уведомлений на общую сумму 2,2 млрд рублей. Первыми налоговые уведомления получили 240 тысяч пользователей через «Личный кабинет физического лица» и портал «Госуслуг». Остальные граждане получат уведомления по почте на адрес постоянной регистрации заказным письмом до конца октября. Оплатить налоги необходимо не позднее 2 декабря 2024 года.

25 % налогоплательщиков Брянской области уже исполнили свою обязанность по уплате налогов перед бюджетом.

В случае неполучения до 1 ноября налогового уведомления гражданину, являющемуся собственником объектов движимого и недвижимого имущества, следует обратиться в налоговый орган или Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг лично, через «Личный кабинет физического лица» или посредством интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

О проводимой кампании по исполнению налоговых уведомлений за 2023 год в новостном выпуске «Вести.Брянск» на телеканале «Россия 1» рассказал начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества № 1 УФНС России по Брянской области рассказал Вадим Банный.

Жители Брянской области продолжают получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц за 2023 год. Уведомления рассылаются в электронном виде через  «Личный кабинет физического лица» и портал «Госуслуг», остальные получат заказные письма по почте.

Предусмотрено 2 случая, когда сводное уведомление не формируется:

• общая сумма к уплате составит менее 300 рублей;
• у плательщика есть льготы и вычеты, которые превышают сумму налога или полностью освобождают от уплаты налога.

Налогоплательщики, относящиеся к определенным категориям, имеют право на льготы и налоговые вычеты, то есть они могут освобождаться от уплаты налога в полном объеме или уплачивать налог в меньшем размере.

В текущем году в Брянской области льготами воспользовались 406 тысяч граждан на общую сумму порядка 540 млн рублей.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот, действующих в конкретном муниципальном образовании Брянской области, а также узнать, входите ли вы в число льготников, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого нужно выбрать налог, регион и муниципальное образование, в котором зарегистрирована собственность. Программа сама сформирует перечень льготников и ставки, по которым уплачивается данный налог.

О том, как можно оплатить имущественные налоги и порядке предоставления льгот в своем интервью на телеканале «Россия 1» рассказал начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества № 1 Вадим Банный.

Как современные IT-решения помогают улучшить качество и скорость оказания услуг налогоплательщикам? Ответы на эти вопросы специалистам ФНС помогла найти технология процесс-майнинга. Что это такое и какие процессы уже удалось улучшить? А также как легко и быстро получить налоговый вычет?

В целях осуществления контроля за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах налоговыми органами проводятся выездные проверки. Доказывание обстоятельств совершения правонарушений производится в соответствии со ст. 89-97 Налогового Кодекса Российской Федерации:

• выемка – осуществляется, если у налоговых органов есть основания полагать, что копий документов проверяемого лица недостаточно, а подлинники документов могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены;
• экспертиза – назначается, когда для разъяснения возникающих вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике или ремесле;
• привлечение специалиста – приглашается специалист, который обладает специальными знаниями и навыками, не заинтересованный в исходе дела;
• привлечение переводчика – необходим, если возникают трудности в языковом барьере.

О том, какие проводятся мероприятия налогового контроля и схемах уклонения, выявляемых в ходе выездных проверок, в своем интервью на телеканале «Россия 1» рассказал начальник отдела выездных налоговых проверок № 1 Лев Богданов.

ФНС России представит сайт налоговых служб БРИКС, где в том числе будет платформа по обмену практиками. Об этом в интервью "России 24" заявил руководитель ведомства Даниил Егоров. 

Как можно весь процесс регистрации нового бизнеса уложить в пару часов, почему для этого нужен смартфон и сколько структур пришлось подключить к запуску нового цифрового сервиса? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников.

Стандартные налоговые вычеты от других вычетов по НДФЛ отличаются непосредственной принадлежностью налогоплательщика к определенным группам лиц. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены стандартные налоговые вычеты как на самого налогоплательщика, так и на детей.

Вычет "на себя" в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ могут получить только льготные категории налогоплательщиков, а на детей предоставляется работникам, на обеспечении которых находится ребенок.

Для того, чтобы воспользоваться стандартным вычетом сотруднику необходимо представить заявление и подтверждающие документы своему работодателю.  Право на предоставление стандартного вычета подтверждают документы, которые позволяют установить, что налогоплательщик относится к одной из льготных категорий граждан. Документ, на основании которого определяется наличие у работника права вычета на ребенка, свидетельство о его рождении.

О предоставлении стандартных налоговых вычетов и основных изменениях с 01.01.2025 в своем интервью на телеканале «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 2 Галина Субратова.