В 2023 году всем налогоплательщикам открыли единый налоговый счет(ЕНС), применение нового порядка уплаты и учета налогов стало для всех обязательным.

При этом, система налогообложения для бизнеса не изменилась. Организации и индивидуальные предприниматели продолжают начислять и платить налоги с применением обычных условий и ставок.

Каждый месяц, квартал или год налогоплательщик начисляет налоги с учетом своей системы налогообложения, но перечисляет их не разными платежными документами по отдельным КБК, а один раз в месяц единым налоговым платежом по общим для всех реквизитам.

Теперь для всех установлен единый срок уплаты налогов – 28 число месяца, но есть и исключения:

• имущественные налоги ФЛ – срок уплаты остался 1 декабря;
• страховые взносы ИП в фиксированном размере – срок уплаты 31 декабря и 1 июля.

Для перечисления налогов и взносов используются Единые реквизиты:

• Получатель: Казначейство России (ФНС России);
• КБК Единого налогового платежа - 18201061201010000510.

 Для формирования платежных документов удобно использовать онлайн-сервис ФНС России "Уплата налогов и пошлин" с автоматическим заполнением реквизитов, в том числе и при оплате за третье лицо.

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете ЮЛ, ИП или ФЛ.

При необходимости можно направить в налоговую службу запрос на предоставление справки:

• справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета плательщика;
• справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа;
• справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по состоянию на дату формирования справки.

Справки предоставляются в течение 5 рабочих дней. Заказать их можно по ТКС через оператора ЭДО, через ЛК или обратившись в налоговую лично.

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказала начальник отдела  урегулирования состояния расчетов с бюджетом УФНС России по Брянской области – Наталья Кудрявцева.

Налоговые органы, чтобы быть более эффективными и результативными постоянно стремятся  использовать новые технологии, включая искусственный интеллект, который уже применятся и при выявлении налоговых рисков и постоянно совершенствуется.

В системе происходит  анализ большого объема данных налогоплательщиков, в режиме реального времени, выявляются возможные нарушения с помощью алгоритмов, обеспечивается организация и представление всех данных в едином формате, что  положительно влияет на принятие административных решений налоговыми органами.

Среди основных трендов современного формата налогового контроля конечно же следует выделить применение риск-анализа перед  проведением проверок.

Однако, это не единственное направление современного налогового контроля. В настоящее время осуществляется активное внедрение автоматизации, стандартизация проверок в целях улучшения качества их проведения, совершенствование структуры налоговых органов и четкое разделение задач, решаемых подразделениями.

Основная цель всех проводимых мероприятий со стороны налоговых органов – не привлечь налогоплательщика к ответственности, а предложить на основании  имеющихся рисков -  самостоятельно уточнить  налоговые обязанности, а также  отказаться  от применения незаконных  схем.

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказала заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы Светлана Котова.

Кому, зачем и в какие сроки нужно подавать декларацию о доходах по новым правилам, через сколько дней можно получить налоговый вычет и кому для этого не придется практически ничего делать? Об этом рассказала в интервью заместитель руководителя Федеральной налоговой службы России Светлана Бондарчук.

Одной из функций налоговых органов является контроль за соблюдением законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

На сегодняшний день завершены все этапы перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.  Почти все организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут расчеты с покупателями (клиентами) наличными деньгами, а также в безналичном порядке обязаны применять контрольно-кассовую технику.

Кто должен использовать онлайн-кассу? Есть ли исключения? Законно ли переводить деньги на карту по номеру телефона?  Обязан ли покупатель выдать бумажный чек клиенту? Актуален ли мораторий на проведение налоговых проверок в 2023 году?

На эти и другие актуальные для налогоплательщиков вопросы ответил в эфире телеканала "Россия 1" начальник контрольного отдела Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Лев Богданов.

На территории Брянской области проводят оптимизацию налоговых органов: с 29 мая все налоговые инспекции присоединяются к областному управлению ФНС.

Для жителей области это изменение означает следующее: теперь можно обращаться в любой офис на территории региона за любой налоговой услугой. Например, раньше заявление на государственную регистрацию ИП и ЮЛ можно было подать только в Единый регистрационный центр -  Межрайонную ИФНС России №10. Теперь документы можно подать в любой налоговый офис.

Прием налогоплательщиков будет осуществляться по прежним адресам:

• г. Брянск, ул. Крахмалева, 53;
• г. Брянск, площадь К.Маркса, д.2;
• г. Брянск, ул. Калужская, 6;
• г. Клинцы, ул. Гагарина, 57;
• г. Почеп, ул. Октябрьская, 2;
• г. Унеча, ул. Октябрьская, 15.

Почтовую корреспонденцию с 29 мая следует направлять по адресу: 241037, г. Брянск, ул. Крахмалева, 53.

Постановку на учет в УФНС России по Брянской области организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, состоящих на учете в инспекциях, налоговые органы проведут автоматически без участия налогоплательщиков с 29 мая 2023 года.

При этом жители районов, как и сейчас, смогут получать наиболее востребованные услуги Федеральной налоговой службы (подача заявлений, получение справок, регистрация бизнеса без уплаты госпошлины и другие) через многофункциональные центры «Мои документы».

Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись информацией и электронными сервисами ФНС России.

Проконсультироваться по вопросам налогового законодательства  можно по единому номеру контакт-центра ФНС России  8-800-222-22-22 (звонок бесплатный). При необходимости налогоплательщика соединят с региональным специалистом для решения вопроса на местном уровне.

Подробности – в интервью с заместителем руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Светланой Любутиной на телеканале "Россия 1".

Законом Брянской области от 28.07.2022 № 60-З снижены налоговые ставки для работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщиков IT-отрасли на 2022-2024 годы:

• в размере 1% (вместо 6%) при объекте налогообложения «доходы»,
• 5% (вместо 15%) при объекте налогообложения «доходы минус расходы».

Чтобы применять данные ставки, налогоплательщик должен получить документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий.

При этом не менее 70% ее дохода за отчетный (налоговый) период должен составлять доход по видам экономической деятельности, указанным в группировках видов деятельности 62 «Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги» и 63 «Деятельность в области информационных технологий» ОКВЭД-2 ОК 029-2014.

Упрощенная система налогообложения ориентирована на малый и средний бизнес. Чтобы использовать этот специальный налоговый режим, организация или ИП должны соответствовать нескольким условиям:

• число сотрудников не более 100 человек;
• доход за год не более 150 млн рублей;
• остаточная стоимость не превышает 150 млн рублей;
• доля участия другого бизнеса в компании не должна быть выше 25%;
• нельзя применять при наличии филиалов.

С 1 января 2021 года налогоплательщики, чьи доходы превысили 150 млн рублей, но не превысили 200 млн рублей, и (или) численность работников составила от 100 до 130 человек, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам:

• с 6% до 8% - для объекта налогообложения "доходы";

• с 15% до 20% - для объекта "доходы минус расходы".

Если же доходы превысили 200 млн руб. или численность работников 130 человек, то тогда налогоплательщики обязаны перейти на общий режим налогообложения.

С 2021 года региональные власти сохранили для отдельных категорий налогоплательщиков уменьшенную ставку налога по УСН с объектом «доходы» - 3%, с объектом «доходы минус расходы» - 12%. Под льготную ставку попала деятельность по добыче прочих полезных ископаемых, обрабатывающие производства, обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха, водоснабжение и водоотведение, строительство.

На сайте ФНС также размещен калькулятор, который поможет налогоплательщикам выбрать новый наиболее выгодный для себя налоговый режим. Пользователь выбирает категорию, к которой относится (ИП, ЮЛ). Также можно указать размер дохода и количество наемных работников. В зависимости от этих параметров система предложит подходящие налоговые режимы, по каждому из которых можно прочитать краткую справку и порядок перехода.

Подробнее об особенностях применения специальных налоговых режимов рассказала в эфире телеканала "Россия 1"  начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Брянской области Наталья Ячменева.

Срок подачи налоговой декларации по доходам, полученным в 2022 году, истекает 2 мая 2023 года.  

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в налоговую инспекцию по месту своего учета или в любой МФЦ. Но удобнее это сделать онлайн через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Отчитаться о своих доходах необходимо, если в 2022 году налогоплательщик:

- продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения — 5 лет (для жилья, полученного в наследство, приватизированного или подаренного близким родственником, а также единственного в собственности минимальный срок владения — 3 года);

- получил дорогие подарки не от близких родственников (недвижимое имущество, транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы);

- получил выигрыш в лотерею или в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в размере свыше 4 000, но до 15 000 рублей;

- получил доходы от сдачи имущества в аренду;

- получил доход от зарубежных источников или от продажи зарубежной недвижимости;

- получил доходы в виде процентов по вкладам.

Также задекларировать доходы обязаны индивидуальные предприниматели (плательщики общей системы налогообложения), нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

В Брянской области установлено 13 709 налогоплательщиков (физлиц, индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих), обязанных представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год. Это на 1513 человек меньше, чем в прошлом году.

Снижение количества обязанных связано с тем, что физлицам  с 2022 года не нужно подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) — до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.

При этом не нужно забывать о кадастровой стоимости имущества: если доходы от продажи объектов превышают 70% кадастровой стоимости, то обязанность по предоставлению декларации сохраняется.

Подробнее о том, кто, когда и каким способом должен отчитаться о своих доходах в налоговую, рассказала  в эфире телеканала «Россия 1» начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Брянской области Наталья Ермакова.

Перечень льгот по имущественным налогам, установленных федеральным, региональным законодательством, а также актами муниципальных образований региона достаточно велик. В прошлом году в Брянской области ими воспользовались 749 тыс. граждан на общую сумму 509 млн рублей.

Например, от уплаты налога на имущество физлиц в прошлом году были освобождены 360 тыс. владельцев недвижимости из 720 тысяч собственников - это фактически каждый второй.

Узнать, входите ли вы в число льготников, можно с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого нужно выбрать налог, регион и муниципальное образование, в котором зарегистрирована собственность. Программа сама сформирует и перечень льготников и ставки, по которым уплачивается данный налог.

В настоящее время действует беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц. Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв. м. могут не направлять в налоговые инспекции заявление на льготу с подтверждающими документами.

Налоговые органы применяют соответствующие льготы автоматически на основании информации, полученной в рамках межведомственного обмена с Социальным фондом, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Информацию о наличии льготы можно проверить в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Имущество». Войти в сервис можно с  помощью учетной записи к Единому порталу госуслуг или в онлайн-банках (через получение доступа к Госуслугам). Также подключиться к личному кабинету можно в любой налоговой инспекции или МФЦ.

Если в личном кабинете нет таких сведений, а право на льготу впервые возникло в течение 2022 года, рекомендуем до 1 мая 2023 года обратиться в налоговый орган для уточнения информации о наличии льготы так же через личный кабинет или другим удобным способом. Если инспекция не подтвердит наличие информации о льготе, нужно заполнить и направить заявление о предоставлении льготы в целях исключения проведения перерасчетов в дальнейшем.

Подробнее о том, у кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить, — в  интервью с начальником отдела налогообложения имущества Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Вадимом Банным на телеканале «Россия 1».

Если вы официально работаете, то можете вернуть часть потраченных денег при покупке жилья, за платное лечение, обучение (свое и своих детей) и даже за занятия спортом. Для этого нужно воспользоваться налоговыми вычетами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов.

О том, какими способами можно получить налоговые вычеты и что законодательно изменилось в этой сфере рассказала в студии телеканала "Россия 1" начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Брянской области Наталья Ермакова.

В 2023 году всем налогоплательщикам открыт ЕНС — единый налоговый счет. Это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, который обязателен для всех.

Какие налоги нужно платить на единый налоговый платеж? Есть ли особенности исчисления и уплаты отдельных налогов? Как заполнить и представить в налоговый орган  Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам?

На эти и другие актуальные для налогоплательщиков вопросы ответила в эфире телеканала "Россия 1" заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Алина Коваленко.

С 1 января 2023 года внесены изменения в налоговый кодекс Российской Федерации и введен институт Единого налогового счета.

Единый налоговый счет – это виртуальный кошелек плательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов.

Особенности Единого налогового счета:

• С 1 января 2023 года вместо большого количества платежей налоги перечисляются единым налоговым платежом (сокращенно - ЕНП) с указанием только двух изменяемых реквизитов: суммы платежа и ИНН налогоплательщика. То есть, ЕНС упростил механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Все платежи уплачиваются на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области на реквизиты Межрегиональной инспекцией Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
• Введение единых сроков уплаты налогов, что упрощает платежный календарь налогоплательщика и позволяет перечислять налоги один раз в месяц единым налоговым платежом.
• Также с введением ЕНС невозможна ситуация, при которой у одного плательщика имеются одновременно задолженность по одному налогу и переплата по другому.
• Теперь переплату (положительное сальдо по ЕНС) можно быстро вернуть или направить на счет другого лица.

С введением ЕНС установлен единый срок уплаты - 28 число и единый срок предоставления налоговой отчетности - 25 число.

По налогам с авансовой системой уплаты необходимо представлять уведомление об исчисленных суммах налогов также не позднее 25-го числа месяца, а оплачивать 28 числа.

Все новости по вопросу внедрения ЕНС размещаются на сайте ФНС России, там создана промостраница под названием «Единый налоговый счет», где отражены основные моменты: что такое ЕНС, ЕНП, как заполнить платежные документы, как распределяется ЕНП и другие сведения.

Подробнее о том, как изменился механизм исполнения обязанности по уплате налогов, рассказала начальник отдела урегулирования задолженности УФНС России по Брянской области Ирина Султанова на телеканале «Россия 1».

За 2022 год жители Брянской области направили в налоговые инспекции 74 300 деклараций по форме 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов при покупке жилья, за платное лечение, обучение и т.д. Общая сумма возврата из бюджета составила 2,5 млрд рублей.

С 2021 года действует упрощенный порядок получения вычетов по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам.

Вычет оформляется  автоматически - без сбора документов и без посещения инспекции. Все сведения налоговые органы получат от банков-участников информационного взаимодействия, актуальный перечень которых размещен в специальном разделе на сайте ФНС. На сегодняшний день в проекте участвуют 16 банков и финансовых кампаний, два из которых - Сбербанк и ВТБ – для получения имущественного вычета на приобретение жилья.

Как только от банка/брокера поступит необходимая информация по вычету, налогоплательщик получит сообщение в личном кабинете. В течение 20 дней инспекция проверит полученные от банка сведения. По итогам проверки в личном кабинете появится автоматически предзаполненное заявление на вычет, которое нужно подписать неквалифицированной электронной подписью и направить в инспекцию. Деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты.

Основные условия для получения вычета в упрощенном порядке:

1)      Право на вычет возникло с 1 января  2020 года.

2)      У налогоплательщика есть "Личный кабинет налогоплательщика физического лица" на сайте ФНС России.

3)      НДФЛ уплачивался в том же году, когда возникло право на вычет.

4)      Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией, которая является добровольной. То есть вы сможете вернуть налог быстрее обычного только в том случае, если заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе.

В 2022 году вычет в упрощенном порядке получили 1 411 жителей региона.

Удобнее всего заполнить и направить декларацию на вычет через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Этот способ  ускоряет процесс проверки декларации и возврата денег из бюджета (средний срок проверки с возвратом – 30 дней). Важно сразу приложить к декларации заявление с реквизитами банка и счета.

Войти в личный кабинет можно с помощью:

• логина и пароля, полученного в любой налоговой инспекции или МФЦ;
• подтвержденной учетной записи к Единому порталу госуслуг.

Подробнее о том, как можно вернуть уплаченный НДФЛ с помощью налоговых вычетов – в интервью с заместителем руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Светланой Любутиной на телеканале «Россия 1». 

Чтобы упростить процесс уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей, с 1 января 2023 года в России введен Единый налоговый счет (ЕНС).

Теперь вместо нескольких платежных поручений на каждый отдельный налог, как раньше, будет универсальная платежка с одинаковыми реквизитами для всех налогов. Ошибиться с заполнением будет невозможно.

Налоги будут уплачиваться по принципу единого платежа, для которого нужно заполнить только два реквизита: ИНН и сумму. Деньги будут автоматически распределены по нужным налогам в соответствии с установленной очередностью.  Сначала будет погашена недоимка - начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем начисления с текущим сроком уплаты, затем пени, проценты и штрафы.

С внедрением Единого налогового счета исключается такая ситуация как наличие задолженности и переплаты по разным платежам у одного плательщика.

Если на ЕНС образовалась переплата, налогоплательщик может ее вернуть или перевести другому плательщику. Причем независимо от срока давности этой переплаты.

Сроки сдачи отчетности и уплаты единые – ежемесячно 25 и 28 числа соответственно. Больше не придется помнить сроки по разным налогам. При этом срок уплаты для имущественных налогов физических лиц остался прежним – 1 декабря.

В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС России создана промостраница, которая поможет разобраться в основных понятиях и терминах Единого налогового счета. Необходимую информацию также можно получить в контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

С 1 января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что до 30 апреля 2023 года необходимо отчитаться в налоговую о доходах, полученных в 2022 году.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в налоговую инспекцию по месту своего учета или в любой МФЦ. Бесплатная программа для заполнения декларации размещена на сайте ФНС России. Удобнее заполнить и направить декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц nalog.gov.ru.

Отчитаться о доходах необходимо, если в прошлом году вы:

• продали недвижимость, которая была в собственности меньше 5 лет (для жилья, полученного в наследство, приватизированного или подаренного близким родственником, а также единственного в собственности минимальный срок владения составляет 3 года );
• получили дорогие подарки (недвижимость, автомобиль, акции и тд) не от членов семьи или близких родственников;
• выиграли в лотерею сумму более 4 тысяч рублей;
• сдавали имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Сдать декларацию обязаны индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Заплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2023 года

Если налогоплательщик, обязанный задекларировать доходы не сделал этого в срок, налоговые органы самостоятельно исчисляют сумму налога на основании данных от Росреестра, ГИБДД, нотариусов и других органов. Это повлечет за собой штраф и пени. 

Подробнее о том, кто, когда и каким способом должен отчитаться о своих доходах в налоговую – в программе «Налоговый советник» на телеканале «Россия 1».