В рамках ежемесячного мероприятия «Час с налоговой и омбудсменом» на площадке «Мой бизнес» состоялся семинар по теме «Упрощенная система налогообложения: специфика отчетности и расчета налога».

Начальник отдела оказания государственных услуг регионального УФНС Елена Захарова обратила внимание собравшихся на сервис «Выбрать режим налогообложения», который полезен тем, кто только планирует начать свой бизнес или хотел бы поменять систему налогообложения. Проанализировав заданные пользователем критерии, система подберёт наиболее оптимальный режим налогообложения с указанием налоговых ставок и отчётности, которую потребуется предоставлять.

Новым компаниям и предпринимателям, выбравшим УСН, требуется подать соответствующее уведомление не позднее 30 календарных дней с даты регистрации. При этом, изменить её возможно будет только по окончании календарного года. Желающим перейти на УСН с иного режима налогообложения с нового календарного года необходимо направить уведомление не позднее 31 декабря текущего года.

Говоря непосредственно о применении УСН, спикер отметила, что данная система налогообложения освобождает от уплаты налога на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество (за рядом исключений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ).

Тем, кто выбрал режим УСН «доходы минус расходы» нужно помнить, что в этом случае предусмотрен закрытый перечень расходов, которые можно учесть – статьей 346.16. Налогового кодекса РФ определены 43 наименования расходов, на которые можно уменьшить полученные доходы. Одновременно налогоплательщикам потребуется вести налоговый учёт.

В ходе встречи специалисты УФНС также рассказали собравшимся об условиях, при которых возможна утрата права на применение УСН, сроках предоставления деклараций и уведомлений об исчисленных налогах, а также о возможностях «Личного кабинета индивидуального предпринимателя».

Мероприятие состоялось под председательством уполномоченного по защите прав предпринимателей в Томской области Игоря Браниште. В нем также приняли участие представители областной прокуратуры, департамента по развитию инновационной и предпринимательской деятельности, региональных отделений «Опоры России», Центрального Банка России, члены Общественного совета при УФНС.

Подробности в видео

Неделя остаётся налогоплательщикам для своевременного декларирования доходов, полученных в 2023 году. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ требуется не позднее 2 мая (так как предусмотренный законодательством срок 30 апреля выпадает на выходной), заплатить исчисленный в декларации налог
– не позднее 15 июля. Об этом рассказал в студии программы «Интервью» телеканала «Россия-24.Томск» заместитель руководителя областного УФНС Константин Персиянов.

Задекларировать доходы за 2023 год необходимо тем, кто продал имущество, находившееся в собственности менее минимального срока владения; получил в дар не от близких родственников недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи; сдавал в аренду имущество; выиграл в лотерее от четырёх до 15 тысяч рублей; получил доход от зарубежных источников. Отчитаться обязаны также индивидуальные предприниматели, главы крестьянско-фермерских хозяйств, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Однако в ряде случаев граждане освобождены от представления деклараций, даже если они продали имущество, находящееся в собственности менее минимального срока владения. К ним относится продажа недвижимого имущества (квартиры, дома, дачи, земельного участка) на сумму, не превышающую одного миллиона рублей; транспорта и иного недвижимого имущества (например, гаражей, погребов, машино-мест) – не дороже 250 тыс. руб. При превышении указанных сумм в совокупности от продажи нескольких объектов, относящихся к одной категории, обязанность по представлению декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Также освобождаются от обложения НДФЛ семьи с двумя и более детьми при продаже жилого помещения при улучшении жилищных условий и соблюдения ряда требований (статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Уточнить нужно ли подавать декларацию можно в специальном разделе сайта «Декларационная кампания-2024».

Задать практические вопросы об особенностях декларирования доходов и заполнения декларации граждане могут по телефону Единого контакт-центра Федеральной налоговой службы 8-800-222-22-22, а также тематической прямой линии регионального УФНС +7 (3822) 60-77-92, доб. 017.

Все подробности – в записи интервью.

В эфире программы «Крупным планом» заместитель начальника отдела оказания государственных услуг №2 УФНС России по Томской области Ирина Шульц рассказала о порядке представления декларации по форме
3-НДФЛ.

Представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году, необходимо до 2 мая текущего года, а уплатить исчисленный налог – не позднее 15 июля.

Специалист регионального УФНС напомнила, что, как правило, налог на доходы физических лиц удерживается с заработной платы, однако в ряде случаев граждане должны сами подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

Так, отчитаться о доходах за 2023 год необходимо гражданам, получившим:
- доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения,
а также доход от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
- недвижимое имущество, транспортные средства, акции и др. в дар от лиц, не являющихся близкими родственниками;
- вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами;
- выигрыши в лотерею (на сумму свыше 15000 руб.);
- доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Также задекларировать доходы обязаны индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Наиболее удобный способ представления декларации – Личный кабинет налогоплательщика, поскольку часть данных предзаполняется автоматически (персональные сведения, сведения о доходах и уплаченной сумме налога) и есть подсказки, позволяющие избежать ошибок при заполнении.

На бумажном носителе декларацию можно сдать в налоговый орган лично, направить по почте, представить через МФЦ.

Говоря о налоговых вычетах, Ирина Шульц отметила, что с 1 января 2024 года по социальным налоговым вычетам введен упрощённый порядок: они будут предоставляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через Личный кабинет аналогично порядку, реализованному по инвестиционным и имущественным вычетам.

В упрощенном порядке можно оформить вычеты на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Воспользоваться им можно будет с 1 января 2025 года.

Подробную информацию о налоговых вычетах и способах их получения можно найти в специальном разделе.

В случае если декларация представляется налогоплательщиком позже установленного срока, то, согласно статье 119 Налогового кодекса РФ, штраф составит от 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не более 30% от исчисленной суммы налога и не менее 1 000 руб.

Подробнее – смотрите в записи эфира.

В эфире программы «Вести-Томск. Интервью» начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества областного УФНС Алла Фёдорова разъяснила вопросы предоставления гражданам льгот по имущественным налогам.

«На сегодняшний день льготами по имущественным налогам пользуются 350 тыс. физических лиц – примерно треть населения Томской области. Наибольший объем налоговых льгот предоставляется пенсионерам, предпенсионерам, а также лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, – эти категории составляют 90% от общего числа льготников региона», – сообщила специалист.

Всем вышеперечисленным категориям налогоплательщиков льготы предоставляются в беззаявительном (проактивном) порядке. Так, в отношении многодетных сведения поступают из региональных органов соцзащиты, а пенсионеров и предпенсионеров – из Социального фонда России, который также передает информацию об инвалидах, ветеранах труда и ветеранах боевых действий. За 2023 год преференции в беззаявительном порядке получили 96% льготников.

Алла Фёдорова напомнила, что в ноябре 2022 года в Закон Томской области от 04.10.2002 №77-ОЗ «О транспортном налоге» были внесены изменения, вводящие новую льготу для участников специальной военной операции в отношении одного транспортного средства (без ограничений его мощности). Данная льгота распространяется только на наземные транспортные средства. Также для этой категории налогоплательщиков в ряде муниципальных образований установлены льготы по земельному налогу как в отношении самих участников СВО, так и их семей.

Помимо этого, для них перенесен срок уплаты имущественных налогов. Если лицо на дату уплаты налога было мобилизовано, то для него срок уплаты переносится на 28 число третьего месяца после окончания мобилизации. Причем уплачиваться сумма может не единовременно, а по 1/6 в течение полугода.

Говоря о заявительном порядке предоставления льгот, спикер отметила, что тем, у кого право на льготу возникло впервые, требуется подать заявление по установленной форме. Сделать это можно через Личный кабинет для физических лиц, в бумажном виде по почте или лично в МФЦ или любом отделении Налоговой службы, предварительно записавшись на прием. К заявлению можно приложить подтверждающие льготу документы.

Все подробности смотрите в записи интервью.

С 1 января 2024 года совокупный размер социальных налоговых вычетов увеличивается со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб., а вычет на обучение детей и подопечных – с 50 тыс. руб. до 110 тыс. руб. Вернуть теперь можно 19,5 тыс. рублей и 14,3 тыс. рублей соответственно. Об этом рассказали жителям области журналисты телекомпании «Томское время».

«Данные максимальные значения размера социальных налоговых вычетов применяются к расходам, понесённым с 1 января 2024 года. Учесть новые размеры вычетов граждане смогут по итогам 2024 года, то есть подавая налоговую декларацию с 1 января 2025-ого», – пояснил заместитель руководителя регионального УФНС Константин Персиянов.

Спикер обратил внимание налогоплательщиков, предоставляющих налоговые декларации для получения налоговых вычетов, на обязательное заполнение раздела «заявление на возврат», где указываются реквизиты для возврата денежных средств. Только в этом случае налоговый орган сможет перечислить деньги на счёт гражданина.

Кроме того, с 1 января стартовала декларационная кампания по доходам, полученным в прошлом году. «Если у налогоплательщика есть и доход, который не облагался налогом, и расходы, по которым он имеет право получить вычет, это нужно отразить в одной налоговой декларации. Проще всего налоговую декларацию подать из личного кабинета налогоплательщика», – отметила главный государственный налоговый инспектор отдела оказания государственных услуг №1 УФНС Екатерина Мазур.

Задекларировать полученные в 2023 году доходы требуется не позднее 2 мая. Отчитаться обязаны те, кто продал имущество, находящееся в собственности менее минимального срока владения, получил дар или наследство не от близкого родственника, выиграл в лотерею от 4 до 15 тыс. рублей, сдавал имущество в аренду или получил доход от зарубежных источников; а также индивидуальные предприниматели, занимающимся частной практикой нотариусы, адвокаты и главы крестьянско-фермерских хозяйств.

Все подробности – в записи видеосюжета

Завтра (1 декабря) истекает срок своевременной уплаты гражданами налогов за землю, транспорт и недвижимость, которыми они владели в 2022 году. Об этом в интервью телекомпании «Томское время» рассказала начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества регионального УФНС Алла Фёдорова.

В настоящее время жителями Томской области уплачено порядка 70% от начисленной суммы налогов (1,9 млрд руб.). Со 2 декабря за каждый день просрочки будут начисляться пени.

Ещё не исполнившие обязанность граждане могут уплатить суммы бумажного уведомления с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин», личных кабинетов банков либо любого платежного терминала. Для этого на квитанции указан штрихкод, УИН и QR-код. Также платежи принимаются в отделениях «Почты России» и Сбербанка.

Те, кто получают уведомление в личном кабинете на сайте ФНС России или портале Госуслуг, здесь же могут произвести оплату.

Спикер обратила внимание, что с этого года платёж осуществляется на один казначейский счёт, открытый для всех налогоплательщиков в Тульской области независимо от региона проживания.

Все подробности – в записи интервью

В программе «Крупным планом» стрежевской телерадиокомпании «СТВ» заместитель начальника отдела оказания государственных услуг №2 УФНС России по Томской области Ирина Шульц напомнила гражданам об уплате имущественных налогов.

В этом году произвести уплату налогов требуется не позднее 1 декабря.

Спикер рассказала, кому необходимо исполнить обязанность, а кто пользуется налоговыми льготами, как прочитать налоговое уведомление, как отражаются налоги на едином налоговом счете, а также об особенностях применения новой кадастровой оценки объектов недвижимости.

Ирина Шульц отметила, что в текущем году прошёл Единый тур кадастровой оценки земельных участков. Исчисление земельного налога исходя из новой кадастровой стоимости будет проводиться за 2023 год, то есть суммы налога граждане увидят в налоговых уведомлениях в 2024 году. В настоящее время завершается Единый тур кадастровой оценки объектов капитального строительства, в соответствии с которой налог на имущество будет исчисляться за 2024 год, эти суммы отразятся в уведомлении в 2025-ом.

В настоящее время кадастровая оценка объектов недвижимости ещё не утверждена, поэтому граждане, в случае несогласия с ней, могут обратиться с заявлением в ОГБУ «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» лично, письмом или через отделения МФЦ. С проектом оценки можно ознакомиться на сайте бюджетного учреждения.

Все подробности – в записи эфира.