Как выглядит будущее налогового контроля, когда исчезнут проверки и бумажные документы, на что ради этого придется пойти и кому всё это будет доступно уже с 1 января 2023 года? Об этом в интервью программе "Налоги" – Марина Крашенинникова, начальник управления налогового мониторинга ФНС России.

Руководитель УФНС России по Новгородской области А.Г.Веселов в студии программы «Главный эфир» на региональном телеканале рассказал об итогах кампании по уплате имущественных налогов физических лиц за 2021 год, о внедрении института Единого налогового счета, ответил на актуальные вопросы налогообложения в связи с частичной мобилизацией.

В 2022 году Управлением сформировано 320  тыс. сводных налоговых уведомлений, из которых 116 тыс. направлены в Личные кабинеты для физических лиц, 204 тыс. направлены  налогоплательщикам по почте.

Благодаря совместной заинтересованности и слаженной  работы Управления и АО «Почта России» в 2022 году доставлено и вручено гражданам Новгородской области 99% налоговых уведомлений.

Налоговыми органами Новгородской области в  текущем  году начислено к уплате 1 млрд. 119 млн. руб. имущественных налогов физических лиц (транспортного – 631 млн. руб.,  земельного – 250 млн. руб., налога на имущество – 236 млн. руб.). По состоянию на 09.12.2022 поступило 1 млрд.руб. или  90.92 % от начисленной суммы.

Руководитель Управления рассказал о способах информирования, применяемых налоговой службой, напомнил об ответственности за неуплату налогов.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для  направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В отношении физических лиц задолженность взыскивается в судебном порядке в сроки, установленные статьей 48 Налогового кодекса Российской Федерации. Так, по состоянию на 01.11.2022 УФНС России по Новгородской области за 2022 год в мировые суды Новгородской области направлено 36,2 тыс. заявлений о выдаче судебных приказов на сумму 312 млн. руб.

В отношении 431 должника по налогам судебным приставом-исполнителем вынесены постановления об ограничении выезда за пределы Российской Федерации. Поступило в счет погашения задолженности в результате применения мер 5 млн. руб.

Также, в целях взыскания задолженности сотрудники Управления принимают участие в рейдовых мероприятиях совместно со службой судебных приставов, ГИБДД. Поступило в счет погашения задолженности в результате применения мер 463 тыс. руб.

Проводится работа по направлению работодателям списков должников. Предоставление данной информации производится в соответствии с действующим законодательством.

Каждый гражданин может узнать актуальную информацию по уплаченным и начисленным суммам налогов в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также в операционном зале налогового органа, многофункциональных центрах.

В соответствии с пунктом 1 стати 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате законно установленных налогов должна быть исполнена налогоплательщиком самостоятельно. Оплатить задолженность за налогоплательщика может также третье лицо. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Единственная возможность урегулирования задолженности – это уплата.

По состоянию на 01.11.2022 задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по имущественным налогам в целом по Новгородской области составила  463 млн. рублей. Относительно начала года задолженность снизилась на 226 млн. руб. или на  33 %.

В ходе интервью Андрей Геннадьевич ответил на вопросы о преимуществах перехода на Единый налоговый счет, порядке распределения поступивших платежей в счет исполнения обязанностей по уплате налогов, изменениях в порядке и сроках предоставления расчетов налогов и их уплаты, а также правилах распределения переплаты и взыскания задолженности.

С 1 января 2023 года Налоговый кодекс РФ дополняется положениями об уплате налогов путем Единого налогового платежа (ЕНП) через Единый налоговый счет (ЕНС) (Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

Внедрение ЕНС избавляет от необходимости перечисления большого количества платежей, так как позволит упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Кроме того, ЕНС исключает ситуацию наличия задолженности и переплаты по разным платежам у одного плательщика.

К числу преимуществ ЕНС относится упрощение платежного календаря налогоплательщиков и процедуры оплаты (одним платежом в месяц) взамен большого количества платежей. Для исполнения обязанности с помощью ЕНП гражданин, организация или индивидуальный предприниматель суммируют начисленные налоги и уплачивают их общей суммой, используя только два реквизита – ИНН и сумму платежа. Налоговый орган на основе имеющихся у него документов и информации самостоятельно распределит ЕНП в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате налогов.

На сайте ФНС России создана промостраница «Единый налоговый счет (ЕНС)», которая поможет налогоплательщикам разобраться во всех нюансах перехода на новую форму учета платежей в бюджетную систему РФ.

Преимущество данного способа уплаты налогоплательщики уже смогли оценить. Физические лица используют ЕНП для добровольной уплаты налогов с 2019 года, а с 1 июля текущего года ЕНП стал доступен в порядке эксперимента и ряду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В прямом эфире А.Г.Веселов ответил на актуальные вопросы налогообложения  в особый период в связи с частичной мобилизацией.

Для мобилизованных граждан в период службы мобилизованного лица и до окончания третьего месяца после ее завершения переносятся сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов, сроки сдачи отчетности и предоставления уведомлений. Оплатить можно будет и в рассрочку. Первый платеж, равный одной шестой суммы, необходимо внести не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступил уже продленный срок уплаты. Далее уплата ежемесячно равными платежами.

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты физическим лицам, на период прохождения военной службы по мобилизации освобождены от уплаты страховых взносов в фиксированном размере.

На период прохождения соответствующим мобилизованным лицом военной службы и до 28-го числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, продлеваются сроки уплаты транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц. Направленные мобилизованным лицам налоговые уведомления, не оплаченные в установленный срок (не позднее 01.12.2022), не подлежат исполнению; начисления налогов в таких уведомлениях будут сторнированы.

После получения налоговыми органами сведений из Минобороны России о дате увольнения мобилизованного лица с военной службы, направляется новое налоговое уведомление с указанием срока уплаты налогов - не позднее 28-го числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, или увольнения мобилизованного лица с военной службы.

На сайте ФНС России запущена промостраница «Налогообложение в период частичной мобилизации», где подробно описано, какие льготы по уплате налогов и сдаче отчетности касаются мобилизованных граждан.

Руководитель Управления ответил в прямом эфире на вопросы телезрителей, заданные по телефону.

Сколько компаний открыли онлайн-доступ к своей бухгалтерии для налоговой службы и зачем они это делают? Зачем нужен налоговый мониторинг государству, что он дает бизнесу и чего ждать от налоговой впредь? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказала начальник управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

Как и почему меняется международные налоговые правила и чем это грозит трансграничному бизнесу и российским гражданам? Где и как предпринимателям можно получить субсидии и легально сэкономить на налогах? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказала руководитель департамента налогов, права и сопровождения бизнеса группы компаний "Б1" Ирина Быховская.

ФНС завершила рассылку на уплату имущественных налогов за 2021 год. Кто имеет право на льготы? И как их можно получить? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал начальник управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов.

Федеральная налоговая служба запустила новый пилотный проект. Его охарактеризовали как продолжение режима для самозанятых. Начальник управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев рассказал, что он дает пользователям и кто может воспользоваться налоговым режимом.

Сколько и кому в этом году нужно будет уплатить имущественных налогов, каких сумм ждать в налоговых уведомлениях, как узнать о льготах и как можно оспорить ошибочно начисленное? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал начальник управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов.

Руководитель Управления ФНС России по Новгородской области А.Г.Веселов стал гостем программы «Вести - Интервью» на региональном телевидении.

В ходе интервью А.Г.Веселов ответил на актуальные вопросы о налогообложении имущества физических лиц.

В Новгородской области продолжается рассылка физическим лицам сводных налоговых уведомлений для уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество за налоговый период 2021 год. Оплатить исчисленные имущественные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

В 2022 году Управлением сформировано 320 тыс. сводных налоговых уведомлений, из которых 116 тыс. направлены в Личные кабинеты для физических лиц, 204 тыс.  направлены  налогоплательщикам по почте.

Налоговыми органами Новгородской области в  текущем  году начислено к уплате 1 млрд. 119 млн. руб. имущественных налогов физических лиц (транспортного – 631 млн. руб.,  земельного – 250 млн. руб., налога на имущество – 236 млн. руб.).

Налоговые уведомления не направляются при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога; при наличии переплаты по имущественным налогам и НДФЛ, которая превышает общую сумму исчисленных налогов за 2021 год; если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Налогоплательщикам, подключившим Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и не проставившим отметку о необходимости получения налогового уведомления в бумажном виде, оно передается в личный кабинет в электронной форме.

При неполучении до 1 ноября налогового уведомления налогоплательщику, либо его уполномоченному представителю необходимо обратиться с заявлением в любой налоговый орган на территории РФ, в любое подразделение МФЦ на территории Новгородской области, либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Отвечая на вопрос о способах уплаты имущественных налогов,  руководитель Управления отметил, что произвести уплату налогов можно любым удобным способом:

• с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин» официального сайта ФНС России;
• в любом отделении банка или Почты России;
• через платежные терминалы банков, в подразделениях ГОАУ «МФЦ».

А.Г.Веселов подчеркнул, что от своевременного поступления имущественных налогов зависит социально – экономическое развитие как региона в целом, так и конкретного муниципального образования.

Физические лица - владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Сообщение должно представляться в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за налоговый период 2021 года – не позднее 31 декабря 2022 года).

За непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган сообщения о наличии у вас объектов недвижимого имущества или транспортных средств, по которым не было получено налоговое уведомление, предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (пункт 3 статьи 129.1 Налогового кодекса РФ).

А.Г.Веселов обратил внимание телезрителей на то, что разобраться в полученном  для уплаты налоговом уведомлении поможет, размещенная на официальном сайте ФНС России, новая промо-страница «Налоговое уведомление 2022 года».

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам в конкретном регионе или муниципальном образовании можно с помощью электронного сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В ходе интервью Андрей Геннадьевич проинформировал, что с 1 января 2023 года Налоговый кодекс РФ дополняется положениями об уплате налогов путем Единого налогового платежа (ЕНП) через Единый налоговый счет (ЕНС) (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Внедрение ЕНС избавляет от необходимости перечисления большого количества платежей, так как позволит упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Кроме того, ЕНС исключает ситуацию наличия задолженности и переплаты по разным платежам у одного плательщика.

К числу преимуществ ЕНС относится упрощение платежного календаря налогоплательщиков и процедуры оплаты (одним платежом в месяц) взамен большого количества платежей. Для исполнения обязанности с помощью ЕНП гражданин, организация или индивидуальный предприниматель суммируют начисленные налоги и уплачивают их общей суммой, используя только два реквизита – ИНН и сумму платежа. Налоговый орган на основе имеющихся у него документов и информации самостоятельно распределит ЕНП в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате налогов.

Преимущество данного способа уплаты налогоплательщики уже смогли оценить. Физические лица используют ЕНП для добровольной уплаты налогов с 2019 года, а с 1 июля текущего года ЕНП стал доступен в порядке эксперимента и ряду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Более подробная информация в программе «Вести - Интервью».

Руководитель Управления ФНС России по Новгородской области А.Г.Веселов стал гостем программы «Главный эфир» на региональном телевидении.

Темами для обсуждения стали такие события, как уплата имущественных налогов за 2021 год и внедрение института Единого налогового счета.

Во время интервью Андрей Геннадьевич разъяснил порядок направления сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов, пояснил, как поступить в случае обнаружения в полученном уведомлении некорректной информации о своем имуществе.

В Новгородской области началась рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и налога на доходы физических лиц за 2021 год. Оплатить исчисленные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

В адрес собственников направлено 320 тысяч сводных налоговых уведомлений, содержащих информацию о начисленных суммах налогов и предоставленных налоговых льготах,  из которых 116 тысяч направлены в Личные кабинеты налогоплательщиков, 204 тысячи - по почте. Налоговыми органами Новгородской области в  текущем  году начислено к уплате 1 млрд. 140 млн. рублей имущественных налогов физических лиц.

Андрей Геннадьевич напомнил, что для пользователей  сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»  налоговое уведомление размещается в электронном виде и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Налогоплательщикам, не подключенным к Личному кабинету, уведомления направлены по почте.

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Если уведомление по каким-либо причинам не получено до 01 ноября, налогоплательщик может обратиться за его получением в любое обособленное подразделение УФНС России по Новгородской области или в подразделения ГОАУ «МФЦ» Новгородской области.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

В ходе выступления А.Г.Веселов отметил, что в отчетном налоговом периоде ставки и льготы по земельному и транспортному налогам, налогу на имущество физических лиц не изменились.

Расчет земельного налога производится от кадастровой стоимости объекта. С информацией о кадастровой  стоимости земельного участка можно ознакомиться на официальном  сайте Росреестра или получить выписку в МФЦ.

Ставки транспортного налога, предусмотренные Областным законом №379-ОЗ от 30.09.2008 года, не менялись. С 1 января 2020 года в Новгородской области ставки транспортного налога  установлены в зависимости от мощности двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

Форма налогового уведомления не предусматривает наличия отдельных квитанций для оплаты налогов. Произвести оплату налогов можно любым удобным способом:

• с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин» официального сайта ФНС России;
• в любом отделении банка или Почты России;
• через платежные терминалы банков, в подразделениях ГОАУ «МФЦ», через Единый портал государственных и муниципальных услуг, либо наличными денежными средствами.

Руководитель Управления напомнил, что налогоплательщикам также предоставлена возможность, не дожидаясь получения налогового уведомления, досрочно оплатить имущественные налоги и НДФЛ с помощью Единого налогового платежа.

В помощь налогоплательщикам на официальном сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2022». Промо-страница содержит ответы на актуальные вопросы по типовым жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, какие изменения произошли в налогообложении имущества физических лиц, как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении.

В прямом эфире регионального телевизионного канала А.Г.Веселов рассказал телезрителям о том, как Единый налоговый счет (далее - ЕНС)  изменит существующий механизм уплаты налогов.

С 1 января 2023 года вступает в силу Федеральный закон от 14 июля 2022 г. № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», вводящий институт ЕНС для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Предлагаемая система уплаты налогов уже прошла трехлетнюю апробацию и положительно зарекомендовала себя в виде института Единого налогового платежа у физических лиц.

ЕНС - это новая система учета подлежащих уплате и уплаченных налогов, которая позволит учитывать результаты исполнения налогоплательщиком своих обязательств перед бюджетом РФ через единое сальдо расчетов на его едином налоговом счете.

Счет будет открыт каждому плательщику в Федеральном казначействе, налогоплательщики смогут перечислять единый налоговый платеж с указанием в платежном поручении всего двух реквизитов: суммы платежа и ИНН налогоплательщика. Налоговый орган на основе имеющихся у него документов и информации самостоятельно засчитывает единый налоговый платеж в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате налогов.

При этом переход на ЕНС исключит наличие у налогоплательщика одновременно задолженности и переплаты по разным видам налогов и обеспечит экономически обоснованный расчет суммы пеней на общую сумму задолженности перед бюджетом.

В целях внедрения ЕНС будут применяться единые сроки уплаты налогов, что приведет к упрощению платежного календаря налогоплательщиков.

Реализация ЕНС позволит создать для налогоплательщиков более комфортные условия для исполнения обязанности по уплате налогов. Кроме того, позволит обеспечить понятное и простое состояние расчетов плательщика с бюджетом при минимальном количестве ошибок, как со стороны плательщиков, так и налоговых органов.

В целях уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов посредством перечисления в бюджетную систему Российской Федерации единого налогового платежа с 01 января 2023 года предусмотрен отдельный казначейский счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Тульской области.

В течение эфира А.Г.Веселов ответил на поступившие вопросы телезрителей по обсуждаемой теме.

Подробности смотрите в программе «Главный эфир».

С 1 января 2023 года заметная часть выданных в России электронных подписей станет недействительной. Гражданам будет необходимо получить новые. Как и где это сделать, сколько это стоит и как сэкономить, какие нужны документы и прочие тонкости процесса – в интервью программе "Налоги" рассказал Андрей Петрушин, заместитель руководителя ФНС России.

Как заплатить налоги за другого человека, никогда не ошибаться при зачислении налогов в бюджет и вернуть сумму переплаты из бюджета за один день? О том, что такое Единый налоговый счет и как будет работать новый способ взаимоотношения с налоговой службой – в интервью программе "Налоги" рассказала начальник управления по работе с задолженностью ФНС России Наталья Шалыгина.

Заместитель руководителя Управления ФНС России по Новгородской области А.М.Пуркис выступил в программе «Твой бизнес» на региональном телевидении. Выпуск программы посвящен порядок получения в налоговых органах квалифицированной электронной подписи.